Cambió bastante para 2025, y casi todo viene de una ley firmada en julio de 2025, la One Big Beautiful Bill Act. Las partes que llegan a tu declaración van abajo.
Las tasas y la deducción estándar no se devolvieron
La ley fiscal de 2017 iba a expirar después de 2025, lo que habría subido las tasas y recortado la deducción estándar. La nueva ley las hizo permanentes. Para 2025 la deducción estándar es $15,750 para un declarante soltero y $31,500 para una pareja casada que declara junta. Tus tramos se quedan donde estaban.
Nuevas deducciones sobre lo que ganas
Tres beneficios nuevos aparecen en las declaraciones de 2025, cada uno con límites de ingreso, cada uno vigente hasta 2028.
| Deducción | Tope 2025 | Se reduce arriba de (MAGI) |
|---|---|---|
| Propinas | hasta $25,000 | $150,000 soltero / $300,000 conjunta |
| Horas extra (parte premium) | hasta $12,500 ($25,000 conjunta) | $150,000 / $300,000 |
| Adulto mayor (65+) | hasta $6,000 por persona | $75,000 / $150,000 |
Puedes tomarlas ya sea que detalles deducciones o uses la estándar.
Alivio de SALT, por ahora
El tope para deducir impuestos estatales y locales pasó de $10,000 a $40,000 para 2025, lo que importa si detallas y pagas impuestos de propiedad y estatales. Se reduce arriba de $500,000 de ingreso y está previsto que baje de nuevo más adelante en la década.
La mayoría de los cambios de 2025 son deducciones con límites de ingreso. Si te alcanzan depende de tus números, no del titular.
Para dueños de negocio
Dos que importan para un negocio
La depreciación bonus del 100% volvió y es permanente para equipo puesto en servicio desde el 19 de enero de 2025, así que una compra que califica se puede descontar completa el primer año. Y la deducción QBI, que vale hasta un 20% de la utilidad calificada del negocio, se hizo permanente en vez de expirar.
Qué hacer con esto
Cada una tiene reglas de elegibilidad y reducciones que deciden si recibes el monto completo, una parte, o nada. El titular no es la declaración. Si tuviste propinas, horas extra, una compra grande de equipo, o ingreso cerca de una de las líneas de reducción en 2025, vale la pena revisarlo antes de presentar. Agenda una consulta.