Un cliente me preguntó esto la semana pasada, y escucho alguna versión casi todos los días. La gente forma una LLC, empieza a ganar, y espera el nivel de ingreso que “activa” los impuestos. Se imaginan un umbral: si ganas por debajo no debes nada, y al cruzarlo empieza el impuesto.
Ese umbral no existe. El impuesto de una LLC funciona más simple que el mito, y entenderlo te deja planificar en vez de adivinar.
Tu LLC no paga su propio impuesto sobre la renta
Por defecto, una LLC es de traspaso (pass-through). El negocio no paga impuesto federal sobre la renta. La utilidad pasa a tu declaración personal y tú pagas el impuesto.
Si la LLC es solo tuya, el IRS la trata como entidad ignorada (disregarded entity): reportas el negocio en el Schedule C junto con tu Formulario 1040. Si la tienes con socios, presenta una declaración de sociedad y le entrega a cada dueño un K-1.
De cualquier forma, la utilidad es tuya y la reportas tú. Y ahí viene lo primero que la gente confunde.
Te gravan por la utilidad, no por lo que retiras
Me encuentro con dueños que dejaron casi todo en la cuenta del negocio y creyeron que ese dinero todavía no pagaba impuestos. Sí paga. El IRS grava tu utilidad neta del año, te hayas pagado o no.
Así que el número que importa no es tu facturación ni tus retiros. Es tu utilidad: ingresos menos gastos legítimos del negocio.
Dos impuestos distintos caen sobre esa utilidad
Ahí se cae la pregunta de “cuánto antes de deber”. Tu utilidad enfrenta dos impuestos separados, y empiezan en puntos distintos.
| Impuesto | Tasa | Desde |
|---|---|---|
| Cuenta propia (Seguro Social y Medicare) | 15.3% | $400 de utilidad neta |
| Sobre la renta | Tu tasa marginal | Tras la deducción estándar 2026 ($16,100 soltero) |
El Seguro Social aplica a los primeros $184,500 de ingreso neto en 2026. Medicare aplica a todo.
Debes impuesto de cuenta propia desde $400 de utilidad. Cuatrocientos dólares, no cuarenta mil.
Esa combinación sorprende. Puedes deber impuesto de cuenta propia sobre un ingreso modesto aunque tu impuesto sobre la renta salga en cero.
Las deducciones que bajan la cuenta
Algunas cosas juegan a tu favor.
- La mitad de tu impuesto de cuenta propia sale de tu ingreso en la declaración.
- La deducción QBI, que la ley de 2025 hizo permanente, resta hasta un 20 por ciento de la utilidad calificada de tu ingreso gravable.
- Cada gasto legítimo del negocio que registras baja la utilidad sobre la que te gravan desde el inicio.
Ninguna borra el impuesto. Lo reducen, y premian los libros ordenados.
Cuándo los dueños empiezan a preguntar por una S-Corp
Cuando la utilidad crece, ese 15.3 por ciento de impuesto de cuenta propia es el número que los clientes quieren recortar. Ahí entra la elección de S-Corp.
Una S-Corp te deja dividir la utilidad en un salario razonable y una distribución. Pagas impuesto de nómina sobre el salario. La distribución evita el impuesto de cuenta propia. Ese esquema ahorra dinero de verdad cuando el salario es razonable y el papeleo está en orden.
También agrega nómina, una declaración aparte, y reglas sobre qué significa un salario “razonable”. Para algunos dueños el ahorro supera el costo con holgura. Para otros la utilidad todavía no da para justificarlo. Es una cuestión de números, y merece un cálculo real, no una regla de dedo de un foro.
La respuesta real
Tu LLC debe impuesto de cuenta propia desde unos $400 de utilidad, e impuesto sobre la renta según tu panorama completo. No hay un nivel de ingreso que mantenga al negocio libre de impuestos. La mejor pregunta es cómo estructurar tu ingreso para quedarte con más, y esa respuesta cambia con tu utilidad, tus metas, y si tienes empleados o socios.
Si vas a formar una LLC, o ya manejas una y quieres dejar de adivinar en temporada de impuestos, ese es el trabajo que hago con mis clientes cada semana. Agenda una consulta.